1. ECD - Escrituração Contábil Digital
Objetivos do SPED Contábil, Tributações e Situações obrigadas ao SPED Contábil, Obrigações acessórias e Prazos de Entrega
Acesso dos Usuários aos Arquivos do SPED Contábil - Como baixar arquivos do Portal SPED
2. Leiaute dos Registros
Análise dos Blocos e Registros que compõe a ECD
Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
Bloco I: Lançamentos Contábeis
Bloco J: Demonstrações Contábeis
Bloco K: Conglomerados Econômicos
Bloco 9: Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Regras de Validação
3. ECF-Escrituração Contábil Fiscal
Novo tratamento da ECF-Escrituração Contábil Fiscal, Vigência, Obrigatoriedade e Dispensa, Penalidades no atraso ou erros na declaração.
4. Leiaute dos Registros
Análise dos Blocos e Registros que compõe a ECF
Bloco 0 – Abertura do arquivo e identificação.
Bloco C – Informações Recuperadas da ECD.
Bloco E – Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento
Bloco K – Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Bloco L – Lucro Líquido - Lucro Real
Bloco M – Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-LACS)
Bloco N – Cálculo da IRPJ e CSLL – Lucro Real
Bloco P - Lucro Presumido
Bloco Q - Livro Caixa
Bloco T - Lucro Arbitrado
Bloco U - Imunes e Isentas.
Bloco V - Declaração DEREX
Bloco W: Declaração País-a-País (Country-by-Country Report)
Bloco X – Informações Econômicas.
Bloco Y – Informações Gerais - Pagamentos ao Exterior, Exportação, Retenção de Tributos, Dados e Remuneração de Dirigentes, Participações Permanentes, Participações em Consórcios
Bloco 9 – Encerramento do Arquivo digital
5. Debate sobre as Declarações
Prof. Julio Cesar Heyda
Contador - Consultor nas áreas de Tributos Federais, Societária e Contabilidade - Ex. Consultor da Empresa ECONET - Atuação na área Fiscal e Contábil; Professor Pela Faculdade Spei; Pós-graduado em Didática do Ensino Superior - Faculdades Integradas Santa Cruz - Inove; MBA - Controller - Faculdades Integradas Santa Cruz – Inove
Dia 30 de Abril – das 13h e 30min às 17h e 30min
O curso será por videoconferência, com interação entre alunos e professora em tempo real.
Destina-se a Contadores, técnicos em contabilidade, advogados, profissionais de TI que necessitam de atualização e/ou reciclagem na matéria.
